又如何洗钱的?

又如何洗钱的?
又如何洗钱的?

又如何洗钱的?
洗钱是指犯罪分子通过一系列金融帐户转移非法资金,以便掩盖资金的来源、拥有者的身份,或是使用资金的最终目的.需要“清洗”的非法钱财一般都可能与恐怖主义、毒品交易或是集团犯罪有关.
　　洗钱由英文“money laundering(money-washing)”一词直译而来,其形象的语言表述记载着洗钱一词的发端：20世纪初美国芝加哥以阿里·卡彭等为首的有组织犯罪团伙的一名财务总监购置了一台自动洗衣机,为顾客洗衣物,而后采取鱼目混珠的办法,将洗衣物所得与犯罪所得混杂在一起向税务机关申报,使非法收入和资产披上合法的外衣.
　　现代意义上的洗钱是指将毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过金融机构以各种手段掩饰、隐瞒资金的来源和性质,使其在形式上合法化的行为.
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　　洗钱罪的主体是金融机构或个人,有五种行为：
　　（一）提供资金账户的；
　　（二）协助将财产转换为现金或者金融票据的；
　　（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
　　（四）协助将资金汇往境外的；
　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的来源和性质的.”
　　目前洗钱的主要手段
　　1.古董买卖———
　　你买了40只明代的花瓶,每个5000美元.你把它们都拿出来拍卖,把这些藏品分别存放在12家拍卖行内,最好分布在12个不同的城市.当一只花瓶被拿出来拍卖时,你或是把它卖给出价最高的人,或是派你最亲近的叔叔去拍卖行把它买回来.
　　人们买你的每件东西一般都是用支票付款,所以,当你的叔叔为买其中的一个花瓶付给拍卖行5500美元现金时（即5000美元的拍卖价加上向买主收取的10％的手续费）,他们会给你一张4500美元的支票,即拍卖价减去向卖主收取的10％的手续费.
　　这些费用作为洗钱的开支完全可以被一笔勾销.幸运的是,你还可以把这个花瓶再次拍卖.当然,做这档生意的前提是：你多少得有点没落贵族的做派.
　　2.寿险交易———
　　保险“洗钱”主要集中在寿险领域,尤其是在团体寿险中.通过长险短做、趸交即领、团险个做等不正常的投保、退保方式,达到将集体的、国家的公款转入单位“小金库”、化为个人私款或逃避纳税的目的.
　　投保时别忘了“为职工谋福利”、“合理避税”这些名目———将一部分通过正常财务途径无法转化为个人收入,或直接发放须缴纳高额个人所得税的资金,通过为其职工投保寿险,然后退保,取得退保金这种途径,化公为私或逃避纳税.
　　而有的保险公司也明知其投保目的不纯,却积极地促成这类“保单”,有些业务员甚至以此为诱饵,为业务对象出谋划策,主动提供“洗钱”方便.他们多拉了业务,多拿了费用；而“以规模论英雄”的保险公司,则在短期内完成了任务指标,还能从“退保”中扣下一笔手续费.因此,保险“洗钱”更像个令人不齿的多边交易.
　　3.海外投资———
　　经典做法是：进口时,高报进口设备和原材料的价格,以高比例佣金、折扣等形式支付给国外供货商,然后从其手中拿回扣、分赃款,并将非法所得留存在国外；出口时,则大肆压低出口商品的价格,或采用发票金额远远低于实际交易额的方式,将货款差额由国外进口商存入出口商在国外的账户.如果胆子足够大,可以考虑在境外银行直接建有个人账户.
　　如此一来,这样的情景便不令人吃惊了：某些国有企业的海外分支机构已经演变为专业的洗钱中心.另外,不妨通过代理人或移民海外的子女、亲属,用办皮包公司的办法把黑钱洗白.如果主管部门派人去查,将会得到一些令人神伤的亏损理由.接下来的后果更为传奇：一些所谓亏损公司的负责人及其亲属在几年内成了富翁,当上了幸福的美国“投资移民”；与此同时,这些中资公司在海外账户里非法持有的外汇,远远地超于国家外汇管理部门所掌握的数额.需要点明的是,此过程的主角,正是那些政府官员.
　　4.地下钱庄———
　　2002年汕头许鹏展地下钱庄案至今令人记忆犹新.许鹏展的主要“资产”,是许鹏展以汕头市金园区新兴鸿展农副产品商行等20多个空壳公司名义在几个银行开设的20多个账户.在一个设施再普通不过的写字间,许的日常业务为 造假财务报表、虚报营业额和利润,却在没有任何营业活动和收入的情况下,不断缴纳各种税收和保险.由于钱庄资金往来量巨大,许鹏展需要频繁地更换账户.每换几个新账户,他就逐步从老账户里把资金转到新账户上来.